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2024捐款抵稅必看！抵稅最高額度、申請流程馬上懂

每到5月申報綜合所得稅的時候，想必大家最關心的就是如何節稅了！「捐款」就是其中一個方法哦，捐款不僅能援助需要幫助的人或組織、支持自己認同的理念，同時也可以享有稅收優惠。

祥育今年也為大家整理了最新的捐款抵稅資訊，如果您也想在節稅的同時為社會公益出一分力，那就跟著我們一起了解捐款抵稅到底是什麼，抵稅上限是多少，以及究竟該如何申請，需要準備哪些資料吧！

【目錄】

  1. 捐款抵稅是什麼？

  2. 捐款抵稅是抵什麼稅？

  3. 捐款最多可以抵多少稅？

  4. 捐款給哪些單位可以申請抵稅？

  5. 申請捐款抵稅的流程，需要準備什麼資料？

  6. 捐款機構推薦｜陪伴祥育走完築家最後一哩路

  7. 祥育的捐款收據開立方式

  

捐款抵稅是什麼？

捐款抵稅簡單來說，就是把一部分原本要繳給政府的稅金，轉而捐贈給需要幫助的人或組織，同時享受稅收優惠的政策。

捐款抵稅的主要目的是鼓勵社會公益事業的發展，增加社會對慈善事業的支持，並鼓勵更多的人積極參與公益。


捐款抵稅是抵什麼稅？

綜所稅可扣除的分為一般扣除額及特別扣除額，在一般扣除額中又分為標準扣除額及列舉扣除額 2 類：

標準扣除額：單身者是12.4萬元，配偶合併申報者為24.8萬元，不需檢附證明文件。

列舉扣除額：捐款就是列舉扣除額項目之一，也包含保險費、醫藥及生育費、房屋租金支出等，在申報時須提供證明文件。

需要注意的是，標準扣除額及列舉扣除額只能擇一申報哦！您可以選擇對您有利的方式，如列舉的扣除額加起來有超過標準扣除額，就可選擇列舉扣除額，達到真正節稅的目的。


捐款最多可以抵多少稅？

接下來，讓我們來關心一下重點問題——到底捐款最多可以抵稅多少金額呢？

如果是「個人」捐贈者，抵稅金額上限為「所得淨額」的20%。換言之，如果您總所得為100萬元，捐款抵稅上限就是20萬元，超過的部分就無法申請抵稅。

若是「企業」所做的捐贈，抵稅金額上限則是營利所得的10%。

捐款身份 抵稅額度上限
個人捐贈 所得淨額的20%
企業捐贈 營利所得的10%

而上述提到的「所得淨額」並不是所謂的綜合所得稅，我們在試算抵稅額度時，記得是要使用等同於全年收入的所得淨額來計算，才不會算錯哦！

（所得淨額－免稅額－扣除額）Ｘ稅率－累進差額＝綜合所得稅

簡單來說，針對「捐款」的部分，我們能節省的稅額就為「捐款金額Ｘ稅率」，稅率的部分可以點此查看最新的累進稅率。


捐款給哪些單位可以申請抵稅？

要注意的是，並不是所有捐贈都可以抵稅哦！受捐單位需符合法規登記或立案成立，主要包含公益機構、慈善團體、政治獻金、宗教慈善團體、學校等，因此，記得在捐贈前先查證相關單位是否為合法的公益機構或慈善團體，以免錯失抵稅的機會！

祥育是符合捐款抵稅條件的捐款單位，而我們新家建造計畫仍須更多的支持才能如期完工。邀請您一起幫助祥育憨兒，給他們一個安心的避風港。

點此了解募款專案


申請捐款抵稅的流程，需要準備什麼資料？

最後，讓我們來了解一下申請捐款抵稅的流程，需要準備什麼資料：

步驟一、確認捐款單位是否符合抵稅條件。

步驟二、在捐款時向捐款單位索取「公益捐贈收據」，這是申請抵稅的必備文件之一。

步驟三、妥善保存收據，在次年5月報稅時，可以選擇網路申報或前往稅務局櫃檯申辦。

  1. 網路申報：請登入「財政部稅務入口網站」並選擇「捐贈扣除申報」填寫相關資訊。

  2. 臨櫃辦理：請攜帶相關文件前往稅務局櫃檯辦理。


在前往稅務局辦理捐款抵稅時，請記得攜帶以下資料：

資料一、捐贈收據：如果想要抵稅，記得一定要向捐款單位索取捐贈收據哦！

資料二、所得稅申報表：如個人所得稅申報表或企業所得稅申報表等。

資料三、捐款證明文件：如銀行轉帳記錄、信用卡交易明細、支票收據等。

資料四、身份證明文件：個人名義捐款，可提供身份證、護照等，如果是企業則需提供相應的企業證明文件，如工商註冊證、稅務登記證等。


小提醒：捐款抵稅通常都會在當年度申報所得稅時一併申請，記得一定要在期限內申報！且捐款收據必須是上一年度 1月至12月開立的，才可以享有抵稅優惠哦～


捐款機構推薦｜陪伴祥育走完築家最後一哩路

相信現在您應該對捐款抵稅有更清楚的了解了！如果您正在考慮捐款，不妨將祥育啟智教養院作為捐款對象，

祥育 21 年來提供上百位身心障礙者 24 小時安置、照顧服務，現在面臨建築老舊且不符照顧需求的挑戰，新家完工卻仍有上千萬經費卻口需要補足，邀請您陪伴祥育走完築家最後一哩路，在新家開展下一個二十年的照顧承諾：https://www.shayueltmall.org.tw/about3/9

 

祥育的捐款收據開立方式

為響應逐年增加的網路報稅需求，只要您提供「身份證字號」與「姓名」，便可由祥育在隔年的2月為您上傳該年度的捐款資料至國稅局，於5月份申報所得稅時，只要選擇「列舉扣除額」即可查詢個人的捐款資料。

這樣在申報所得稅時就不用額外保留紙本的捐款收據，減少了收據製作及寄送的成本，不僅對環境更加友善，也不用擔心因遺失捐款收據而無法申報抵稅囉～

若您需要紙本的捐款收據，可以依據捐款方式查看申請辦法：

辦法１、線上捐款：請於捐款時選取「需要收據」，並且填寫正確的收據抬頭、身分證字號、郵寄地址，祥育將於確認捐款後寄出收據。

辦法２、信用卡捐款：在信用卡授權書的最下方，可選擇收據處理方式（逐次寄發或年底寄發），只要正確勾選就能收到捐款收據。

辦法３、郵政、ATM、台灣Pay捐款：在捐款後煩請致電祥育，並且告知捐款帳號末4碼，資料確認無誤之後祥育就會幫您開立收據了！
 

若您想了解更多關於個人、企業進行捐款或捐物的申報稅務說明，請前往捐贈相關申報稅務處理。

捐款抵稅是一種鼓勵社會公益的稅收政策，對於捐款人而言，也是一種回饋。不過，在捐款時，我們需要仔細審核捐贈單位是否符合抵稅條件，並注意申報期限及相關限制，才能有效地享有抵稅優惠哦！

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